¿Es necesario darme de alta como autónomo para ser escritor? Esta es una de las preguntas que más veces se hacen los escritores. Aunque parezca mentira, esta pregunta se repite más en nuestro grupo El escritor emprendedor que otras mucho más relacionadas con la escritura o la publicación. El tema de la fiscalidad para escritores, aunque parece muy complejo algunas veces, la realidad es que no lo es tanto.
En otros casos, existe una gran falta de interés o desconocimiento sobre este tema. Muchas personas escriben y publican sus obras en Amazon o en una editorial y jamás se plantean esta pregunta. ¿Por qué iban a hacerlo? Al fin y al cabo, solo quieren ser escritores, no empresarios. Por desgracia, esta dejadez podría ser perjudicial para tu carrera, pero también para tu bolsillo, sobre todo si no declaras las ganancias de tus libros.
Por un lado, esta dejadez es habitual no solo en escritores, sino también en pintores y otros artistas. No será la primera vez que se hable en este blog de la extraña relación entre los escritores y el dinero. Yo mismo he hablado muchas veces de la alergia que nos produce a los escritores el tema de vender nuestros libros o de andar por las redes de promoción. En este blog, tenemos incluso un artículo sobre cómo promocionar tu libro cuando eres tímido…
No voy a entrar otra vez en el tema de la venta, si estás leyendo este artículo es que ya entiendes la importancia de prestar atención a la promoción y a las ventas de tu libro. Si estás aquí, es que tienes muy claro que vas a gestionar tu carrera de escritor como una profesión más y no como un hobby.
Fiscalidad para escritores: ¿tengo que estar dado de alta en autónomos para ser escritor?
En primer lugar, tienes que saber que los datos que leas en este artículo son válidos para autores que residen en España. Si vives en otro país, lo mejor es que consultes información sobre fiscalidad allí o, si tienes la oportunidad, preguntes a un asesor fiscal.
Para saber si un escritor debe darse de alta como autónomo, es esencial conocer los criterios recogidos en la normativa general de los trabajadores autónomos. De hecho, en la enumeración de profesiones que deben darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) se cuenta a los escritores. En concreto, aquellos que perciban ingresos por sus libros y que «realicen de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo».
En este sentido, al preguntar a una asesoría laboral o fiscal, lo más seguro es que se diferencien entre dos tipos de escritores:
- Escritores accesorios: que son aquellos que tienen un contrato laboral (público o privado) del que obtienen sus ingresos principales, siendo la escritura una actividad secundaria.
- Escritores profesionales: que son los que se dedican a escribir sin realizar ninguna actividad económica más.
De los dos grupos, es el escritor profesional el más sencillo de gestionar, ya que en este caso están obligados a darse de alta como autónomos. En este sentido, no solo se debe facturar el dinero obtenido de ingresos por libros, sino que se deben contar también los ingresos por cualquier charla o evento al que se haya invitado.
En el caso de los escritores accesorios o no profesionales, la Seguridad Social señala que el escritor se debe dar de alta si realiza de forma habitual, personal y directa la actividad bajo título lucrativo. Esta definición es un tanto ambigua y hasta existe jurisprudencia enfrentada; por una parte algunos jueces creen que si el escritor tiene un trabajo principal no debe darse de alta, mientras que otros señalan lo contrario.
Lo mejor, para evitar problemas con Hacienda y la Seguridad Social, es darse de alta como autónomo. Esto se debe a que desde hace un tiempo, la obligación del alta no está ligada a los ingresos, sino a la habitualidad de los ingresos. Si tienes tus libros publicados en Amazon y te generan ingresos cada mes, por bajos que estos sean, deberías estar dado de alta como autónomo.
Ya. No es justo.
Darse de alta y obligaciones
Ahora que lo tienes claro, vamos a ver qué tienes que hacer. En primer lugar, deberás darte de alta en Hacienda mediante los modelos 036 o 037 y abonar la cuota de autónomo. En este sentido, ahora mismo la Seguridad Social ofrece una «tarifa plana» para autónomos en la que pagas 60 € los primeros 12 meses, 141,65 euros los siguientes 6 meses, 198,31 € los siguientes 6 y, 198,31 euros los siguientes 6 meses. Tras estos dos años iniciales de «tarifa plana» tendrás que abonar los 286,15 euros de la cuota habitual.
En este sentido, tienes que tener mucho cuidado, ya que para solicitar la «tarifa plana» debes cumplir ciertos requisitos, como no haber estado dado de alta como autónomo en los últimos dos años, ni ser autónomo colaborador.
Además de abonar la cuota mensual como autónomo tendrás que hacer la declaración trimestral de IRPF (modelo 130 o 131), la declaración trimestral del IVA (modelo 303) y la declaración anual de la renta.
Con respecto al IRPF, tendrás que aplicarlo a todas las facturas que hagas a empresas que se encuentren dentro de España. En este caso, las retenciones serán del 15% o del 7% durante los dos primeros años del alta. El IRPF se aplica a las facturas que se presenten a las editoriales en concepto de derechos de autor.
En cuanto al IVA, no se aplica a los derechos de autor que te paguen las editoriales, tampoco tendrás que pagar el IVA de los libros que vendas en Amazon, ya que lo paga la propia plataforma. Sí que tendrás que pagar IVA de tus libros si vendes por algún canal directo (por ejemplo, desde tu página de autor), en este caso deberás aplicar el 4% de IVA para libros en papel y digital.
Otras dudas sobre fiscalidad
Vale, ya sabes qué tienes que hacer si eres escritor profesional. Pero ¿qué pasa cuando tienes un trabajo nutricional? ¿Tienes que darte de alta en autónomo? Por desgracia, la respuesta vuelve a ser sí, incluso si percibes pocos ingresos por tus libros, mientras estos sean constantes, deberás estar dado de alta.
En este caso, dispones de varias opciones. Si tienes un contrato de trabajo a jornada completa, podrás darte de alta con una reducción del 50% los primeros 18 meses y del 75% los siguientes 18. Si el contrato es a media jornada, podrás beneficiarte de una reducción del 75% de la base mínima los primeros 18 meses y del 75% los 18 siguientes.
El resto de obligaciones serán las mismas (IVA, IRPF y declaración anual), pero con la excepción de que tendrás que sumar los ingresos que obtengas en tu trabajo y los que provienen de tu trabajo como escritor.
¿Y si estás jubilado? Hasta 2019 los jubilados no podían llevar a cabo ningún tipo de trabajo remunerado, a excepción de aquellos que tengan una jubilación parcial o flexible. Sin embargo, desde abril de 2019 las actividades artísticas que generen ingresos son compatibles al 100% con las modalidades de pensiones contributivas.
Con esto abarcamos casi todo lo que tienes que ver con estar dado de alta en autónomo para ser escritor. Pero esto no es todo, seguro que tienes muchas dudas más, ¿dónde tienes que ir para hacer todas estas gestiones? ¿Cómo tienes que hacerlas? ¿O qué pasa con las ganancias de un premio literario? Bueno, para ayudarte con todas estas dudas y preguntas que tengas sobre la fiscalidad de los escritores, tienes a tu disposición un completo curso sobre fiscalidad en la plataforma de cursos de MOLPE.
Tienes una novela pero no sabes cómo promocionarla
Ser escritor es más complicado de lo que parecía y ante ti se abre un mundo desconocido en el que la palabra «marketing» te pone los pelos de punta y en el que te sientes muy perdido.
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Gracias por el artículo. Es de mucha ayuda para los que nos estamos empezando a adentrar en la escritura. Pero tengo una duda. Si tienes un libro publicado en Amazon y recibes ingresos de forma no habitual (por ejemplo, vendes sólo en los meses de enero, marzo y agosto), ¿tendrías que darte de alta de autónomo?
No, lo que marca el alta en autónomos es la habitualidad.
Ya verás como soy tan desgraciada que vendo dos libros al mes y entonces tendré que pagar la cuota 😂
Jajajjajajjaj
Hola,
una compañera escritora de península, al hablar de este tema, me comentó que a ella en Hacienda le dijeron que no tenía que pagar el autónomo, solo declarar el IVA y el IRPF de las ventas, pero dándose de alta en el epígrafe de edición de libros. ¿Esto puede ser justamente por el epígrafe elegido? ¿Sería correcto ese epígrafe?
Muchas gracias
Helen
No, una cosa es el alta en Hacienda y otra, el alta en la Seguridad Social. Tal vez te ayude a entender esto este podcast con Nuria Hidalgo en el que aclara varios temas relacionados
Hola, gracias por el artículo, es de mucha utilidad. Gracias a él he tomado la decisión de hacerme autónoma y en ello estoy, pero me surge una pequeña duda sobre la que no sé si podréis aconsejarme.
Como indicas en el artículo, al trabajar solo con Amazon, no tendría que hacer declaración de IVA, (además el 90% de mis ingresos son de lecturas de KU), pero al rellenar la documentación, empezando por hacienda, tengo que indicar si estoy exenta de IVA o sujeta a IVA… ¡y ahí me he quedado! Perpleja y sin poder avanzar por no saber que cuadradito tachar… Contacto con una gestoría y, para mi sorpresa, ¡tampoco tienen ni repajolera idea!
¿Sabríais indicarme si puedo o debo poner directamente «exenta de Iva» ? O, en su defecto, ¿podríais indicarme alguna gestoría que hablara el idioma KDP?
Mil gracias de antemano y gracias también por el trabajo que hacéis y tanta ayuda como prestáis.
Un saludo
Creo que lo has entendido mal. Trabajar solo con Amazon no te exime del IVA. Todo autónomo tiene que hacer su declaración trimestral de IVA, trabaje con lo que trabaje. Otra cosa es que seas trabajador por cuenta ajena y además vendas libros en Amazon (y ahí también depende de la habitualidad de los ingresos: si tienes ingresos todos los meses, tienes que darte de alta como autónomo aunque trabajes por cuenta ajena). En ese caso, declaras el ingreso al final del año en tu declaración de la renta.
Por lo tanto, estás sujeta a IVA. Solo estás exenta de IVA en el caso de que vivas en una comunidad en la que no lo haya (como por ejemplo, Canarias, que está sujeta a IGIC en vez de a IVA).
Gextiona es una gestoría que domina toda esta parte de comercio online al dedillo y que trabaja muy bien. Un abrazo.
Gracias, Ana, yo tengo ya un lio mental con el tema que no te quiero ni contar… ¿Entonces yo tengo que presentar factura de Iva trimestral aunque solo cobre de Amazon? Entendí en el artículo que no tendría que pagar el Iva de los libros que venda a través de Amazon… Pero es muy posible que esté mezclando churras con meninas…
¿Sabes si Gextiona trabaja online? Porque tengo entendido que es de Canarias.
Mil gracias, de corazón
Soy jubilada desde hace seis años. En enero de 2021 autopubliqué un libro con una tirada de 50 ejemplares que repartí entre mis amistades, unos los regalé y otros los vendí. Qué es lo que tengo que declarar a Hacienda y cómo hacerlo?
Debes declarar los que vendiste y los gastos.
Hola. Te escribo porque actualmente estoy escribiendo una novela, y tengo una duda. Mi intención es publicar a finales de año, y en este momento no trabajo ni tengo ingresos. ¿Debería de darme de alta ahora, o después cuando publique y consiga vender algún ejemplar? Y si me doy de alta ahora y no tengo actividad. ¿Tengo que pagar alguna cuota?
Gracias por atenderme.
Darte de alta sin tener ingresos que declarar es un poco absurdo. Incluso cuando empieces a vender libros, lo que obliga a darse de alta como autónomo es la habitualidad de esos ingresos. Así que espera a que los libros generen ingresos de forma constante.
Buenas tardes,me han ofrecido colaborar con una editorial para escribir temarios destinados a enseñanza. ¿Quería saber q régimen sería el adecuado? ¿Reta o RG?
La editorial me quiere hacer un contrato de edición y me dice q me dé de alta en Reta y no estoy segura q eso sea correcto.
Muchas gracias.
Si es una colaboración para varios proyectos, lo normal es que te des de alta de autónomos, porque ya son ingresos habituales. De cualquier manera, deberías consultarlo con un asesor fiscal.
Hola, muy interesante el artículo, felicidades, pero en mi caso sigo con algunas dudas.
Me han propuesto escribir artículos para varios portales de América latina a través de una empresa Inglesa. Sería de forma habitual por lo que tengo que darme de alta como autónomo, pero entiendo que escribiendo artículos lo que hago es vender los derechos de autor y estaría exento de pagar el IVA ¿correcto? Y aunque la empresa sea Inglesa, al estar residiendo en España, la declaración trimestral del IRPF tengo que realizarla igualmente ¿verdad?
Muchas gracias.
Deberías confirmarlo con un asesor pero, en principio, sí, es así como hemos facturado nosotros temas similares.
Hola, si estás cobrando el desempleo con prestación contributiva a la S.S. y publicas… Entiendo que si no tienes ingresos habituales, no debes darte de alta en la S.S. como autónomo. Si los tienes, entonces debes dejar de cobrar el desempleo y cotizar como autónomo. ¿Qué se entiende por habitualidad exactamente? Porque es como un poco «vago» el concepto por parte de la normativa. Gracias.
Precisamente ese es el problema: que la norma es bastante poco precisa. Si cobras todos los meses, 1 € eso es habitualidad. Pero evidentemente no te compensa pagar nada por ello.
Buenos días. ¿Qué requisitos he de cumplir para darme de alta con el epígrafe de Creación literaria como autónomo? Yo ya estoy dada de alta en Autónomos y pago mi cuota máxima mensual, pero como docente. Me gustaría añadir el epígrafe mencionado. Gracias por confirmar. Un saludo
No existe ese epígrafe. Tendrás que darte de alta como editor.
Hola yo tenía la misma duda y para aclarar quería preguntarte, ¿entonces la habitualidad no se mira por el tiempo en el que tengas a la venta un producto sino en el tiempo que tengas ingresos? yo creía que simplemente por poner a la venta un producto durante un tiempo largo, aunque no ingreses dinero porque no vendes, como está a la venta ya se considera habitualidad. A ver si me pudieras aclarar esta duda, muchas gracias de antemano. Un saludo:)
No,no, es habitualidad de ingresos. O sea, ingresos constantes.
Hola,
he firmado contrato con una editorial y en el próximo mes se publicará mi primer libro. ¿Tengo que declarar algo a Hacienda? No estoy dada de alta como autónoma puesto que tengo un trabajo completo que no tiene relación con la escritura.
Desconozco bastante este tema…
Lo normal si no eres autónoma es que la editorial te liquide las regalías una vez al año y tú las incluyas en tu declaración de la renta normal.
Hola, en unos días auto publico una novela con 300 ejemplares. Calculo que podría venderlos en el plazo de tres meses. Aunque es mi segunda novela, no me dedico a la escritura profesionalmente y en este momento no estoy trabajando en nada y por lo tanto no estoy de alta en la Seg. Social. En principio voy a vender directamente en la presentaciones, a través de Facebook y en librerías locales. ¿Debo darme de alta en autónomos por el tiempo que dure la venta de ejemplares? Muy interesante el tema. Aguardo consejo. Gracias de antemano.
No, en principio no, porque no es un ingreso habitual. Lo declaras en tu declaración de la renta y ya.
Muchas gracias. Un saludo.